DOCTRINAS ESENCIALES-DERECHO TRIBUTARIO-3 VOLS.-LA LEY

Descrição

Derecho Constitucional Tributario Generalidades – Principios constitucionales de la tributación – Inconstitucionalidad – Potestades tributarias Derecho tributario Integración del derecho tributario con otras ramas del derecho – Derecho tributario y economía. Principios de la tributación – Interpretación de las normas Derecho administrativo Acto administrativo – Instrumento público – Procedimiento administrativo – Silencio de la administración Derecho aduanero Generalidades – Derechos aduaneros – Valoración – Contrabando – Multas y otras sanciones – Régimen recursivo Impuesto a las ganancias El hecho generador – Atribución de la ganancia. Principio de la fuente y de renta mundial – Imputación de la renta – Sujeto pasivo – Valuación – Deducciones – Salidas no documentadas – Segunda categoría – Renta de capitales – Determinación del impuesto – Quebrantos – Exenciones – Doble imposición internacional – Tributación internacional – Precios de transferencia – Vinculación económica – Beneficios e incentivos fiscales – Ajuste por inflación y actualizaciones – Beneficios eventuales y extraordinarios Impuesto al valor agregado (IVA) Generalidades – Sujeto – Objeto del impuesto – Hecho imponible – Crédito fiscal – Exenciones Exportaciones – Empresas vinculadas – Liquidación Impuestos varios Generalidades – Ahorro obligatorio – Impuestos internos – Impuesto a las actividades lucrativas – Régimen simplificado (Monotributo) – Impuesto de sellos – Impuesto a la transmisión gratuita de bienes – Impuesto a las ventas – Impuestos varios – Impuesto sobre los ingresos brutos – Tasas municipales Procedimiento tributario Generalidades – Interpretación de las normas – Responsabilidad por deuda propia – Domicilio fiscal Declaración jurada – Anticipos – Determinación de oficio – Presunciones – Pago – Actualización de deudas impositivas – Compensación, acreditación y devolución de créditos fiscales – Facultades de verificación y fiscalización de la D.G.I. – Intereses – Multas y otras sanciones – Clausura – Prescripción – Régimen recursivo – Regímenes de información – Repetición de impuestos – Doctrina del empobrecimiento – Prueba – Notificación – Juicio de ejecución fiscal – Secreto fiscal – Tribunal Fiscal de la Nación – Procedimiento tributario provincial y municipal Régimen penal tributario Generalidades – Principios del derecho penal tributario – Delito tributario – Asociación ilícita – Balance falso – Retención indebida de tributos – Estado de necesidad – Evasión – Presunciones – Sanciones – Subjetividad de la pena